Scrisoarea de garanție bancară este angajamentul scris prin care o bancă promite să plătească unui beneficiar o sumă de bani dacă firma clientă nu își îndeplinește o obligație asumată prin contract. Ea înlocuiește blocarea unei sume în numerar și este cerută frecvent la licitații, la contractele de construcții, la livrările cu plată în avans și la închirierea spațiilor comerciale. Pentru firmă, scrisoarea are un cost anual și ocupă o parte din capacitatea de finanțare acordată de bancă.
Cum funcționează o scrisoare de garanție bancară?
O scrisoare de garanție bancară implică trei părți: firma care o solicită (ordonatorul), partenerul în favoarea căruia se emite (beneficiarul) și banca emitentă (garantul). Beneficiarul poate cere plata în perioada de valabilitate, în condițiile scrise în document; banca plătește, apoi recuperează suma de la firma clientă.
Cele mai multe garanții folosite în afaceri sunt „la prima cerere”: banca plătește la o solicitare scrisă conformă, fără să analizeze dacă disputa dintre parteneri este justificată. Acest caracter autonom face instrumentul valoros pentru beneficiar și, în același timp, riscant pentru firmă dacă textul garanției este formulat prea larg.
Ce tipuri de scrisori de garanție se folosesc cel mai des?
Tipul garanției se alege după obligația acoperită, iar procentele din tabel sunt intervale orientative, stabilite de fiecare dată prin contract sau prin documentația de atribuire.
| Tip de garanție | Ce acoperă | Valoare uzuală |
|---|---|---|
| De participare la licitație | Retragerea ofertei sau refuzul de a semna contractul câștigat | 1–5% din valoarea estimată |
| De bună execuție | Neexecutarea sau executarea defectuoasă a contractului | 5–10% din valoarea contractului |
| De restituire a avansului | Avansul primit, dacă livrarea nu are loc | Până la 100% din avans |
| De plată | Plata facturilor către furnizor | Plafonul expunerii comerciale |
| Pentru perioada de garanție | Remedierea defectelor după recepție | Câteva procente din contract |
Cât costă o scrisoare de garanție bancară?
Costul unei scrisori de garanție bancară este format, de regulă, dintr-un comision de emitere și dintr-un comision periodic, exprimat ca procent anual din suma garantată. Nivelul depinde de bonitatea firmei, de durată, de tipul garanției și de colateralul oferit; comisioanele anuale se situează de obicei în jurul a câteva zecimi de procent până la câteva procente.
La aceste comisioane se adaugă costul indirect: suma garantată reduce limita de credit disponibilă, iar dacă banca cere un depozit colateral, banii respectivi rămân blocați până la eliberarea garanției. Ofertele diferitelor bănci se compară pe costul total pe durata reală a garanției, după metoda din ghidul despre compararea ofertelor bancare.
Ce documente și garanții cere banca?
Banca tratează scrisoarea de garanție ca pe o expunere de credit, așa că analizează firma aproape la fel ca pentru un împrumut. Dosarul cuprinde, de obicei:
- situațiile financiare recente și balanțele lunare;
- contractul sau documentația licitației, cu modelul de garanție cerut de beneficiar;
- istoricul relației cu banca și al plăților către alți creditori;
- colateralul propus: depozit în numerar, ipotecă, gaj pe creanțe sau pe echipamente.
Firmele fără istoric bancar primesc mai ușor garanția dacă acceptă un depozit colateral egal cu suma garantată, cel puțin la primele operațiuni.
Ce trebuie verificat în textul garanției înainte de emitere?
Înainte de emitere se verifică suma maximă, data de expirare, condițiile în care beneficiarul poate cere plata și documentele care trebuie să însoțească cererea. Un text care permite executarea la simpla solicitare, fără nicio declarație privind neîndeplinirea obligației, expune firma mai mult decât unul care cere o astfel de declarație.
- Data de expirare să fie fixă, nu legată vag de „finalizarea lucrărilor”.
- Suma să scadă automat, acolo unde contractul permite, pe măsură ce livrările sunt recepționate.
- Legea aplicabilă și instanța competentă să fie precizate.
- Originalul să fie returnat sau eliberarea confirmată în scris la final, pentru ca banca să oprească comisioanele.
Există alternative la scrisoarea de garanție bancară?
Alternativa cea mai folosită este instrumentul de garantare emis de un asigurător autorizat, acceptat de mulți beneficiari în locul garanției bancare. Acesta nu consumă din limita de credit, dar are propriile condiții și prime; tipurile de polițe utile unei firme sunt trecute în revistă în articolul despre asigurările obligatorii și opționale ale unei firme. Alte variante sunt reținerea unui procent din fiecare factură sau depunerea unei sume în numerar, soluții care afectează direct lichiditatea.
Alegerea depinde de câte garanții are firma în derulare și de câtă finanțare îi trebuie în paralel. O evidență lunară a garanțiilor emise, cu sume și termene, face parte din gestionarea corectă a finanțelor unei afaceri. La contractele mari sau la textele de garanție neobișnuite, o verificare făcută de un jurist sau de consultantul bancar al firmei este justificată.
